제1부 조세형사법 총론
제1장 서론
제1절 조세의 의의
제2절 조세법의 기본원칙
제3절 조세범의 개념
제4절 조세형사법령
제5절 조세형사법령의 적용범위
제2장 조세범의 성립요건
제1절 구성요건해당성
제2절 위법성
제3절 책임
제3장 조세범 관련 공범론
제1절 개요
제2절 공동정범
제3절 교사범
제4절 방조범
제5절 간접정범
제6절 공범과 신분
제4장 조세범 관련 죄수론
제1절 의의
제2절 일죄
제3절 상상적 경합
제4절 실체적 경합
제5장 조세범에 대한 처벌 특례
제1절 조세범 처벌절차법에 의한 조사와 처분
제2절 통고처분
제3절 고발전치주의
제4절 공소시효의 특례
제5절 벌금경합에 관한 특례
제6절 양벌규정
제2부 조세형사법 각론
제1장 서론
제1절 조세범 관련 형사법령
제2절 조세범 관련 형사법령의 제정과 최근 개정경과
제3절 조세범의 구성요건 체계
제2장 조세포탈죄
제1절 조세포탈죄의 기본개념
제2절 조세포탈의 주체
제3절 조세채무의 존재
제4절 사기나 그 밖의 부정한 행위
제5절 포탈의 결과와 기수시기
제6절 인과관계
제7절 포탈세액의 계산
제8절 고의
제9절 죄수, 타죄와의 관계
제10절 처벌
제11절 입증책임과 관련증거의 증명력
제3장 면세유 부정유통에 의한 조세포탈
제1절 농어민 등에 대한 면세유의 부정유통에 의한 조세포탈
제2절 외국항행선박 등에 대한 면세유의 부정유통에 의한 조세포탈
제3절 면세유류구입카드 등의 부정발급 관련 범죄
제4장 가짜석유제품의 제조 또는 판매 관련 조세포탈
제5장 세금계산서, 계산서 및 합계표 관련 범죄
제1절 개요
제2절 실물거래가 있는 세금계산서, 계산서 및 합계표 관련 범죄
제3절 실물거래가 없는 세금계산서, 계산서 및 합계표 관련 범죄
제6장 무면허 주류의 제조 및 판매 관련 범죄
제7장 체납처분의 면탈 관련 범죄
제1절 체납처분면탈죄
제2절 압수-압류물건 은닉 등 범죄
조세범 처벌에 관한 최신 실무와 이론을 완벽하게 정리·분석한 조세형사실무가의 역작
[특장점]
● 조세범 처벌에 관한 실무와 이론을 완벽하게 정리·분석한 실무서겸 학술서
● 2024. 12.까지 선고된 대법원 판례와 2024년까지 발간된 주요 관련 서적과 논문 반영
● 실무상 쟁점화되고 있거나 쟁점화될 가능성이 있는 주제에 관하여 해석론적·입법론적 관점에서 개선방안 제시
● 실무상 비중이 낮은 면세유 부정유통과 같은 비주류 조세범에 관하여도 이 책만으로 실무처리가 가능하도록 상세히 기술
[주요내용]
● 제1부 조세형사법 총론
- 조세법 및 조세형사법에 관한 기본이론
- 조세범에 적용되는 형법총칙이론
- 조세범에 관한 범죄성립요건론, 공범론, 신분범론, 죄수론
- 조세범에 관한 처벌 특례
● 제2부 조세형사법 각론
- 조세포탈죄와 세금계산서 관련 범죄 우선 기술, 이후 조세범 처벌법 조문 순서에 따라 순차적으로 각 조세범에 관하여 기술
[경쟁도서와 비교]
● 다른 도서에는 언급되지 않은 내용이나 실무상 쟁점에 관한 소개·분석 다수 포함
● 조세형사법에 충실하게 목차와 내용을 간결하게 구성하고 원칙적으로 조세범 처벌법 조문 순서에 따라 기술함으로써 독자가 필요한 내용을 신속하고 편리하게 참고할 수 있도록 함
● 실무상 비중이 낮은 면세유 부정유통과 같은 비주류 조세범에 관하여도 이 책만으로 실무처리가 가능하도록 상세히 기술
