제1편 총 설
제1장 소득세의 개요
제2장 납세의무자
제3장 납 세 지
제2편 종합소득세
제1장 종합소득세 계산구조
제2장 이자소득과 배당소득(금융소득
제3장 사업소득
제4장 근로소득
제5장 연금소득
제6장 기타소득
제7장 소득금액계산의 특례
제8장 종합소득 과세표준
제9장 종합소득세의 계산
제10장 종합소득 자진납부세액
제3편 퇴직소득세
제1장 퇴직소득세
제4편 양도소득세
제1장 총 설
제2장 양도소득세의 계산
제3장 국외자산양도에 대한 양도소득세
제5편 원천징수
제1장 원천징수제도의 개요
제2장 소득별 원천징수세액
제3장 납세조합과 비거주자의 원천징수
제6편 신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수
제1장 중간예납ㆍ예정신고와 자진납부
제2장 과세표준 확정신고와 납부
제3장 과세표준과 세액의 결정ㆍ경정과 징수ㆍ환급
제7편 부 록
01 주관식 복습문제
02 세무ㆍ회계 학습관련 인터넷 사이트
03 2024 소득세법 개정 이유 및 주요내용(2025 시행
04 원천징수, 종합소득세신고 능력단위세부명세서(국가직무능력표준－세무
05 NCS 학습모듈의 이해(직업능력개발원ㆍ교육부
학생들에게 소득세실무를 쉽고 재미있게 이해할 수 있도록 저술하고자 한 것이 저술의 목적이었으며, 책의 페이지 수를 제한하다 보니 요약식 교재가 될 우려가 있어 부연설명이 필요한 곳에는 충분한 설명을 추가하였다. 이 책은 국가직무능력표준(NCS에서 요구하는 직무능력을 갖추도록 실무에서 중요하다고 판단되는 내용을 중심으로 기본 세법지식을 정리하고 각종 신고양식을 첨부하여 실습이 가능하도록 하였다. 참고로 NCS가 요구하는 능력단위요소별 수행준거에 따라 지식, 기술, 태도를 습득하도록 학습모듈을 참고하여 저술하였다. 이 책이 주 대상으로 하는 NCS 능력단위는 원천징수이며, 부차적인 대상은 종합소득세 신고이다.
본 교재의 효과적인 교수ㆍ학습을 위해서는 부록에 첨부한 NCS의 원천징수, 종합소득세 신고 능력 단위 명세서를 참고하여야 한다. NCS 능력단위 수준과 범위를 벗어나는 내용은 고급학년 과정으로 나누어 교수ㆍ학습할 수 있다. 예를 들어, 저학년 과정에서는 제2편 제2장의 금융소득 종합과세, 제3장의 부동산 임대소득과 사업소득 세무조정, 제5장의 연금소득, 제10장의 추계사업소득 계산, 제4편의 양도소득세 등은 소득세법의 전반적인 이해와 수험목적으로 간단한 개념소개와 이해로 충분하고, 자세한 내용과 세무사 기출문제 등 고급문제 풀이는 추후 고학년 과정에서 지도할 수 있다.
2024년말 소득세법 개정은 자본시장 발전 및 국내 투자자 보호를 위하여 금융투자소득세를 폐지하고, 저출산 문제 해소 및 양육비 부담 완화를 위하여 기업의 출산지원금 비과세 적용, 자녀세액공제 금액 확대 등 출산ㆍ육아에 대한 세제지원을 강화하며, 금융상품 간의 과세형평을 제고하기 위하여 투자계약증권 또는 비금전 신탁 수익증권 등 조각 투자상품을 통하여 얻는 이익을 이와 수익 구조가 유사한 집합투자기구(펀드를 통하여 얻는 이익과 동일하게 배당소득으로 과세하도록 하는 한편, 납세자 편의를 제고하기 위하여 기부금 영수증 발급액이 일정금액 이상인 기부금 단체는 전자기부금영수증을 발급하도록 하는 등
