Chapter 1. 대한민국 세금제도의 이해
1. 세금제도의 큰 그림을 들여다 보자
- 도대체 세금을 내야 하는 이유가 뭔가?
- 세금은 돈의 흐름을 따라 다니면서 괴롭힌다
- 국세와 지방세는 어떻게 다른가?
- 직접세와 간접세는 무엇이 다른가?
- 내가 신고해야 하는 세금이 있고 정부가 부과하는 세금이 있다
- 세무신고를 남에게 맡길 때는 리스크가 있다
- 나이들수록 세금부담이 무겁게 다가오는 이유
- 알고 내는 세금과 모르고 내는 세금은 차이가 크다
2. 아리송한 세금용어부터 알아두자
- 납세지, 과세기간, 신고기한
- 수입금액과 소득금액, 뭐가 달라요?
- 비과세소득과 감면소득
- 소득공제와 세액공제의 차이는?
- 과세표준이 세금을 매기는 기준금액이다
- 결손금의 의미는?
- 비례세율과 누진세율
- 산출세액, 결정세액, 자진납부세액의 차이는?
- 납부세액이 많으면 나눠서 낼 수 있다
- 원천징수를 하고 나면 국세청에 지급명세서를 보낸다
- 분리과세와 종합과세소득
- 수정신고와 경정청구의 차이
- 어디까지가 특수관계인인가?
3. 주권자인 납세자는 갑인가, 을인가?
- 세금을 제때에 제대로 신고 안하면 이렇게 된다
- 납세자가 국세청의 질문에 소명(해명하지 못하면 세금을 내야 한다
- 세금을 안내면 무슨 일이 벌어질까?
- 체납세금의 종착지는 공매처분과 청산이다
- 체납자의 재산에 대해 국가가 1순위 권리자이지만 예외가 있다
4. 절세를 추구하되, 탈세를 꿈꾸면 안된다!
- 절세와 탈세, 무슨 차이가 있나?
- 탈세범은 처벌하고 탈세제보자에게는 포상금을 준다
- 성실하게 세금을 낸 당신, 세금포인트를 챙겨라!
- 법인의 대표자와 주주에게는 무거운 책임이 따른다
- 오랜 시간이 지나면 정부도 세금을 부과할 수 없다
- 세금의 소멸시효는 사실상 없는 셈이다
5. 부당한 세금고지에는 이렇게 대응하라!
- 과세전적부심 청구, 이의신청, 심사청구, 심판청구, 행정소송
- 비용을 들
매일 세금을 내는 우리는 세금에 대해 얼마나 잘 알고 있는가?
1장 <세금제도의 이해>에서는 국세와 지방세, 직접세와 간접세 등 우리나라 세금제도를 초보자도 쉽게 이해할 수 있도록 알기 쉽게 설명하고 있다. 특히 정부에서 부과해서 고지하는 세금보다 납세자가 스스로 신고하는 세금은 신고의 정확성 못지 않게 세금을 줄이기 위한 절세전략이 필요하다. 하지만 대부분의 납세자는 세금을 잘 모르기 때문에 종합소득세, 양도소득세, 상속세, 증여세 등을 전문가에게 비용을 지급하고 맡긴다. 세무신고를 맡기더라도 절세를 위해 필요한 것들은 납세자가 평소에 미리 준비해야 하며, 전문가와의 원할한 소통을 위해서도 상식수준의 세금지식을 갖추고 있어야 한다.
이 장에서는 전반적인 세금상식이 누구에게나 필요한 이유에 대해 설명하고 있으며 블로그나 유튜브영상을 통해 자신이 필요한 정보를 쉽게 얻을 수 있도록 세금관련 기초용어부터 차근차근 알려준다. 아울러 절세와 탈세의 차이점과 세금체납에 대한 불이익 및 부당한 세금에 대한 불복절차와 그 효과에 대해서도 중립적인 입장에서 설명하고 있다.
2장 <소득세>에서는 직장인들에게는 근로소득세와 퇴직소득세의 계산구조를 통해 스스로 절세포인트를 찾을 수 있게 해준다. 또한 재산증식을 위한 예·적금 및 주식투자 결과 발생하는 이자와 배당소득세에 대해 설명한다. 사업자에게는 사업소득에 대한 소득산정방법과 절세팁을 알려주고 있는데, 특히 임대사업자의 경우 주택임대와 상가임대의 차이점을 위주로 사업소득세와 부가가치세 신고방법을 설명한다. 마지막으로 연금소득에 대해서도 수입금액과 필요경비 등 연금소득의 계산구조를 알려주고 절세를 위한 연금수령방법을 제시하고 있다.
3장 <부가가치세>에서는 부가가치세를 실제로 부담하는 사람인 소비자의 입장에서 어떤 경우에 부가가치세를 부담하고 어떤 경우에는 내지 않아도 되는지를 과세사업과 면세사업을 통해 설명한다. 또한 부가가치세의 기본원리와 매출세액, 매입세액 등 납부세액 계산의 흐름을 설명하고 일반과세
