머리말
추천사
제1강 금융회사의 내부통제 실패 사례와 개선대책
01 금융회사의 내부통제 실패 유형
02 내부통제 실패 유형별 주요 사례
-대규모 불완전판매
-횡령, 업무상 배임 등 거액의 금전사고
-법규·윤리의식 위반
03 금융회사의 내부통제 실패 원인
-상호견제 등 내부통제 기본기능 미작동
-준법감시 등 금융회사 자체 내부통제 역량 취약
-임직원 준법·윤리의식 부족 등 기본원칙에서 벗어나는 조직문화
-내부통제에 대한 임직원의 책임소재 인식 부족
-법령 상 요구 수준의 외형만을 갖춘 내부통제기준
-내부통제에 대한 이사회의 역할 미미
-금융회사의 이익 중심 경영문화가 여전히 변화하지 않음
-내부통제 3선 모형 상 주체별 역할 취약
-금융회사에 대한 국민적 신뢰 부족
04 금융회사의 내부통제 개선대책
-3大 내부통제 개선대책 발표
-은행·중소서민 내부통제 운영 개선과제
-국내은행 내부통제 혁신방안
-금융회사지배구조법 상 내부통제 개선방안
-저축은행 내부통제 개선방안
-여신금융회사 내부통제 개선방안
05 고도의 금융윤리를 갖춘 금융인
-윤리경영, 준법경영 그리고 금융윤리
-금융산업의 특징과 금융윤리
-금융윤리의 핵심원칙
-고도의 금융윤리를 갖춘 금융인 양성
제2강 내부통제제도의 이해
01 내부통제제도의 의의
-내부통제
-내부통제와 준법감시
-외부통제의 외부화
-내부통제제도
02 내부통제제도의 도입 배경
-미국
-영국
-G20/OECD 기업지배구조원칙
-국제 표준 컴플라이언스 프로그램[ISO 37301(2021]
-우리나라
03 내부통제제도의 목적, 역할 및 구성요소
-내부통제제도의 목적
-내부통제제도의 역할
-내부통제제도의 구성 요소
04 내부통제제도의 운영주체
-의의
-내부통제제도의 운영주체 및 역할
05 내부통제의 수단
-의의
-금융회사지배구조법 등 관련 법규 상 내부통제의 수단
-미 연방예금보험공사 검사매뉴얼 상 내부통제의 수단
06 세계내부감사인협회(II
복잡다단한 금융회사 내부통제제도,
이해와 운용을 한 권으로!
★ 개정 금융회사지배구조법(2024년 7월 3일 시행 완벽적용! ★
★ 금융실무자들의 궁금증과 금융현장의 애로사항에 완벽대응! ★
IMF 외환위기를 계기로 우리나라에 내부통제제도가 도입된 지 어느덧 25년이 되었다. 그 후 개별 금융업법 개정(2000년, 금융회사지배구조법 시행(2016년, 금융소비자보호법 시행(2021년을 거치며 내부통제제도를 체계화하는 단계를 거치고 있다. 그러나 대규모 불완전판매나 횡령, 업무상 배임 등 거액의 금전사고와 개인의 일탈에 의한 크고 작은 금융사고는 여전히 끊이지 않고 있다. 이에 2023년 6월 금융회사지배구조법 내부통제 개선방안이 발표되었고 2024년 7월 3일 시행되었다.
★ 이원화된 내부통제기준의 일목요연한 정리와 해석! ★
★ 금융감독당국과 금융회사의 대책 및 연구보고서, 선진사례 수록! ★
금융회사의 내부통제 기준을 총체적으로 파악하는 일은 결코 쉽지 않다. 다양한 법령이 제시하는 기준을 이중, 삼중으로 만족해야 하기 때문이다. 크게는 금융회사지배구조법과 금융소비자보호법으로 기준이 이원화되어 있다. 거기에 각 업권별로 마련된 방침도 준수해야 한다. 다시 말해 은행이라면 은행법상의 기준도 지켜야 하는 것이다. 특히 2024년 7월 3일, 개정된 금융회사지배구조법이 시행되면서 금융현장에 긴장감이 감돌고 있다.
이 책은 오랜 시간 금융감독기관 일선에서 다양한 현장 경험을 해온 저자가 금융현장 실무자들이 겪는 궁금증과 애로사항을 해결해주기 위해 출간되었다. 이원화된 내부통제기준을 한눈에 파악할 수 있도록 정리하고, 법령 시행에 있어 쟁점이 될 만한 요소들에 대해 친절히 해석한다. 또한 금융감동당국과 각 금융회사들이 내놓은 대책과 연구보고서들을 충실히 실어 금융실무자들이 내부통제기준에 대한 기본 소양을 키우고 다양한 상황에서 대응할 수 있는 능력을 향상시켜 준다. 아울러 글로벌 금융회사들의 내부통제제도를 벤치마킹할 수 있도록 선진사례
