제 1 편 법인세 총론
제 1 장 법인세 신고？납부절차 개관
1. 법인세 신고？납부절차
2. 법인세의 과세제도
제 2 장 확정결산과 세무조정
1. 개 요
2. 법인세의 계산구조
3. 세무조정
제 3 장 결산조정과 신고조정
1. 개 요
2. 결산조정
3. 신고조정
4. 결산조정사항과 신고조정사항의 비교
제 4 장 소득처분
1. 개 요
2. 사외유출
3. 사내유보
4. 소득처분의 사후관리
5. 소득금액조정합계표 및 자본금과 적립금 조정명세서
제 5 장 법인세의 신고 및 납부
1. 법인세의 신고대상과 신고기한
2. 법인세 신고시 제출서류
3. 법인세 등의 납부
제 6 장 수정신고와 경정청구
1. 개 요
2. 수정신고
3. 경정 등의 청구
4. 기한 후 신고
제 2 편 소득금액의 조정
제 1 장 서식을 이용한 소득금액의 조정
제1절 수입금액
Step Ⅰ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 손익의 귀속사업연도의 일반원칙
3. 상품 등 판매손익의 귀속사업연도
4. 상품 등 외의 자산양도손익의 귀속사업연도
5. 자산의 위탁판매손익의 귀속사업연도
6. 장기할부판매손익의 귀속사업연도
7. 매출할인 등의 귀속사업연도
8. 용역제공 등에 의한 손익의 귀속사업연도
9. 이자소득 및 배당소득의 귀속사업연도
10. 기타손익의 귀속사업연도
Step Ⅱ. 서식의 이해
Step Ⅲ. 사례와 서식작성실무
제2절 중소기업 검토
Step Ⅰ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 중소기업의 범위
3. 중소기업 유예기간
4. 중소기업기본법 시행령 제3조 제1항 제2호, 별표 1 및 별표 2의 개정에 의한 중소기업 판정특례
Step Ⅱ. 서식의 이해
Step Ⅲ. 사례와 서식작성실무
제3절 수입배당금의 익금불산입
Step Ⅰ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 지주회사의 수입배
주요 개정내용
선도형 경제 전환 및 경제회복 지원을 위한 개정 내용 완벽 해설
- 국가전략기술 R&Dㆍ시설투자에 대한 세제지원 강화
- 신성장ㆍ원천기술 R&D 세액공제 적용대상 확대
- 통합투자세액공제 대상에 중소ㆍ중견기업 취득 지식재산 추가
- 스팩(SPAC 소멸합병 시 적격합병 과세이연 허용
포용성 및 상생ㆍ공정기반 강화를 위한 개정 내용의 상세 해설
- 투자ㆍ상생협력 촉진세제 차기환류적립금 설정기간 확대
- 성과공유 중소기업에 대한 과세특례 지원 확대
- 성실신고 확인제 적용 대상 법인 확대
- 업무용 승용차 비용 명세서 제출 불성실 가산세 신설
안정적 세입기반 및 납세자 친화 환경 조성을 위한 개정 내용의 명쾌한 해설
- 해외부동산 자료제출 의무 대상에 보유내역 추가
- 사업 양수 시 이월결손금 공제 적용 보완
- 간접투자회사 등에 대한 외국납부세액공제 방식 개선
- 납부지연가산세의 이자율 인하
법인세 신고와 관련된 국제조세 분야 개정 내용 심층 해설
- 특정외국법인의 세부담률 판정기준의 상향 조정
- 법인과세 외국신탁의 조세피난처 과세제도 적용
- 자금통합거래에 대한 정상가격 산출방법 신설
- 국제거래자료 관련 과태료 감경기준 신설
